金蝶 KIS 专业版｜自动转账结转销售成本公式与实务
本页给出结转销售成本的标准计算思路、可直接使用的公式、字段含义、示例与常见问题，便于在“自动转账/期末处理”中一次设置、稳定使用。
一、结转思路（加权平均法）
在采用加权平均法的场景下，当期销售成本（COGS）可按以下逻辑计算：
加权平均单位成本
= （结存存货成本 + 购入存货成本） ÷ （结存存货数量 + 购入存货数量）
= （结存存货成本 + 购入存货成本） ÷ （结存存货数量 + 购入存货数量）
当期销售成本
= 加权平均单位成本 × 当期发出数量（销售数量）
说明：“结存”与“购入”是指本期的期初结余与本期新增；“发出数量”来自当期销售出库或收入对应的数量。
二、金蝶公式（可直接粘贴到自动转账规则）
以科目 1405.01（库存商品，含数量核算）为成本/数量来源，6001.01（主营业务收入，含数量）为发出数量来源：
(ACCT(“1405.01″,”C”,””,0,0,0,””) + ACCT(“1405.01″,”JF”,””,0,0,0,””))
/ (ACCT(“1405.01″,”QC”,””,0,0,0,””) + ACCT(“1405.01″,”QJF”,””,0,0,0,””))
* ACCT(“6001.01″,”QDF”,””,0,0,0,””)
/ (ACCT(“1405.01″,”QC”,””,0,0,0,””) + ACCT(“1405.01″,”QJF”,””,0,0,0,””))
* ACCT(“6001.01″,”QDF”,””,0,0,0,””)
用途：计算“当期销售成本金额”。
凭证建议：期末自动生成分录：
借：5401 主营业务成本（或企业使用的成本科目）
贷：1405 库存商品
注：多数企业成本科目为 5401，如你的会计科目表不同，请以企业实际科目为准。
凭证建议：期末自动生成分录：
借：5401 主营业务成本（或企业使用的成本科目）
贷：1405 库存商品
注：多数企业成本科目为 5401，如你的会计科目表不同，请以企业实际科目为准。
三、ACCT 函数与数据项含义
| 数据项 | 含义 |
|---|---|
| C | 期初余额（金额） |
| Y | 本日余额（金额） |
| JF | 借方发生额（本期金额） |
| DF | 贷方发生额（本期金额） |
| QC | 期初结存数量 |
| QY | 本日结存数量 |
| QJF | 收入数量（本期入库/增加数量） |
| QDF | 发出数量（本期出库/销售数量） |
ACCT(“科目编码”,”取数标志”,”辅助核算”,期间,年度,币别,”自定义”) —— 未用到的参数填 0 或空。
四、示例演算
期初库存：数量 100 件，金额 10,000（单价 100）
本期入库：数量 50 件，金额 5,500（单价 110）
本期销售：数量 80 件
本期入库：数量 50 件，金额 5,500（单价 110）
本期销售：数量 80 件
加权平均单价
= (10,000 + 5,500) ÷ (100 + 50)
= 15,500 ÷ 150
= 103.3333
当期销售成本
= 103.3333 × 80
≈ 8,266.67
自动转账分录：
借：5401 主营业务成本 8,266.67
贷：1405 库存商品 8,266.67
五、多仓库/多存货/多计量场景
- 分项目核算：若每个存货或仓库要求各自加权，请在规则中分别对 存货-仓库 维度设置取数（或在 ACCT 的“辅助核算”参数中指定），避免串算。
- 币别与计量：多币别时建议统一在本位币层面结转；多计量单位请确保销售与库存的计量单位一致或有换算关系。
- 子目汇总：若使用 1405.01/02/… 多子目，建议分别计算再汇总，或在 ACCT 中指定具体子目。
六、常见问题与排查
- 1）分母为 0：若
QC + QJF = 0（无可分摊数量）但发生销售数量，公式将异常。处理方式：期初或入库必须先录，或在公式外层增加容错（如数量为 0 时直接用最近一次单价或阻止结转）。 - 2）负库存：若期间出现负库存，平均单价可能失真；先修正出入库顺序或期初数，再进行结转。
- 3）销售退回：当期存在退货，可用负的
QDF或单独做“成本冲回”规则（借：1405，贷：5401），保持当期净额准确。 - 4）未做数量核算：如果 6001 未记录数量，可改由销售出库单的发出数量科目来源（如销售成本结转模块）或以 1405 的出库数量替代。
- 5）多版本差异：不同版本/账套模板中，成本科目可能是 5401 或企业自定义科目；请以企业会计政策为准。
七、自动转账凭证设置建议
触发时点：期末结账前（或月度结转流程中）。
分录方向：
借：5401 主营业务成本（金额=上方公式结果）
贷：1405 库存商品
若按存货分类/仓库分别结转，可在分录中加入辅助核算项（存货/仓库/批次），以保证核算维度一致。
SEO 元描述（可用于本页）
<meta name=”description” content=”金蝶 KIS 专业版自动转账结转销售成本：提供加权平均法计算思路、可直接使用的 ACCT 公式、字段含义、实例演算与常见问题排查，帮助快速搭建稳定的期末结转流程。”>
